方城县清河镇房庄村2022年度村集体“三资”管理情况的审计结果公告2023年第30号

根据中共方城县委审计委员会办公室、方城县审计局《2023年度方城县统一组织审计项目计划》，经中共方城县委审计委员会批准，由县委审计委员会办公室、县乡村审计服务中心派出审计组，自2023年3月6日至3月25日，对你镇房庄村2022年度村集体资金、资产、资源管理情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

清河镇房庄村2022年村集体“三资”收支由镇“三资”委托代理服务中心代理核算。房庄村现有8个自然村，13个村民小组，636户，2505口人，耕地面积4900亩。  

2022年收入总计151034元。2022年支出总计157538元。上年结转12458.53元，2022年收支结余-6504元，止2022年末累计结余5954.53元。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）财务管理中存在的问题

1.支出票据不合规列支费用44200元

2022年使用“河南增值税普通发票”记账联报销租用钩机费用31000元、秸秆清运费13200元。

2.支出票据不完善列支费用9700元

2022年列支秸秆禁烧用工补贴8600元、修自来水用工补贴1100元，均无相关附件。

　（二）国有资产管理中存在的问题

应计未计固定资产

县委组织部配置电视机1台，县水利局配置电脑1台，镇劳保所配置电脑、打印机各1台，驻村第一书记使用工作经费购置空调2台、电脑1台、冰箱1台。以上应计未计固定资产。

（三）其他应关注的问题

未严格执行“联签会审”制度

2022年列支环境整治及垃圾清运租用钩机费用24300元，未按“4+2”工作法程序办理，所附“4+2”工作程序相关资料均为款项支付后完善报账手续时补办。

三、审计（调查）处理及整改情况

对此次审计发现的问题，方城县审计局已依法出具了审计报告。涉及有关单位正在对有关问题进行整改，整改完毕后具体整改情况由其自行公告。