方城县第一高级中学2022年度财政财务收支情况审计结果公告2023年第38号

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，方城县审计局派出审计组，自2023年7月21至2023年8月21日，对方城县第一高级中学（以下简称县一高中）2022年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

县一高中是隶属于县教体局的财政全供事业单位，全校事业编制405人。止2022年底在职教职工435人，102个教学班，7455名在校生。学校内设政教处、教务处、办公室、总务处、教科室、安全办6个处室办。

（一）财政财务收支及资产负债核实情况

1.收入支出情况

2022年报表反映，总收入合计14504.65万元，其中：本级财政拨款收入12629.89万元，事业收入1549.04万元，非同级财政拨款收入325.71万元。

支出总额10150.07万元。

当年结余4354.58万元。加上年累计盈余12751.84万元，减以前年度盈余调整调账143.85万元。年末累计盈余16962.56万元。

2.资产负债情况

2022年报表反映，资产总额19696.46万元；负债总额2625.42万元，净资产17071.05万元。

二、审计查出的主要问题

（一）违规收取借读费192万元

2022年度秋期县第一高级中学收取借读生69人，借读费192万元。

（二）违规规避招投标，造成承包收入未上缴财政，固定资产账外运营，涉及资金86万元

2021年10月，县一高中与徐华彬签订方城一高超市投资经营协议，协议约定由徐华彬投资西餐厅三楼大厅、装饰、三楼所有空调及外景观电梯安装等费用总计86万元，抵顶徐华彬超市租赁经营费用每年20万元。该行为规避了超市租赁、设备购置等招投标行为，同时造成少缴财政固定资产租赁收入、固定资产账外运营的后果，涉及资金86万元。

（三）无预算采购

2022年用生均经费购置空调3批79台合计186618元；购热水器2批12台合计31877元。共计218495元年初未编制采购预算。

（四）扩大开支范围5313.6元

经审计抽查，县第一高级中学在业务活动费用列支加班误餐费2409元、疏通交通误餐费2904.6元，合计5313.6元。

（五）未严格执行公务接待制度

抽查发现，县一高中2022年公务接待费支出，记账凭证后未按照相关规定附接待公函、接待标准等相关手续。

（六）资产管理不规范，涉及资金9402.46万元

1.固定资产核算不规范，应计未计固定资产5526.82万元。其中：县一高中5#6#教学楼于2022年10月开工建设，合同价款1901.12万元，于2022年秋期投用；第三餐厅项目于2018年11月开工建设，2019年5月竣工，2022年1月竣工决算，决算金额1548.01万元；第五学生公寓项目2019年9月开工建设，2022年6月竣工决算，决算金额2077.69万元。

2.固定资产管理不规范，涉及资金150.54万元

未及时录入固定资产管理系统，涉及资金150.54万元。县一高中2023年1至6月账务中显示新增固定资产150.54万元，止审计时未及时进行资产信息卡片录入，涉及房屋及构筑物114.50万元，家具、用具8.08万元，通用设备27.96万元。

3.未按规定办理资产账务移交，涉及资金3725.1万元

    县一高中附属中学建设项目2019年10月开工建设，2020年7月竣工，2020年9月投用，项目合同价款3725.1万元。项目建设原在县一高中账目核算，2021年6月附属中学批复为财政预算单位后，县一高中未及时将资产移交，涉及在建工程1922.44万元，应付工程款1802.66万元。

   （七）往来款项未及时清理

截止审计时，县一高中其它应付款—应付个人款余额111.2万元，系原教师住宅楼教职工建房集资款，应清理未及时清理。均已超过3年。

 三、审计处理及整改情况

方城县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告。方城县第一高级中学具体整改情况由其自行公告。