附件1
2021年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单 位 名 称: 方城县财政局
单 位 负 责 人: 王宏(签章)
分管内控负责人: 段长勋(签章)
牵头部门负责人: 杜金赞(签章)
填 表 人: 侯福国(签章)
填 表 部 门: 办公室
单 位 地 址: 方城县城关镇育才路91号
邮 政 编 码: 473200
报 送 日 期: 2021年6月3日
组织机构代码：006017655 | 隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：方城县-财政部 |
单位预算级次：一级预算单位 | 单位财政预算代码：100013 |
单位基本性质：10 （10.行政单位 21.参照公务员法管理事业单位 22.财政补助事业单位 23.经费自理事业单位 90.其他单位） | 预算管理级次：40 （10.中央级 20.省级 30.地（市）级 40.县级 50.乡镇级 90.非预算单位） |
单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：方城县 | 支出功能分类：财政事务 |
年末在职人数：384 | |
第一部分：单位内部控制情况总体评价 | |||||||||||||||
本单位内控总体运行情况 | 差 | ||||||||||||||
第二部分：单位内部控制总体成果 | |||||||||||||||
一、单位层面内部控制情况 | |||||||||||||||
（一）内部控制机构组成情况 | |||||||||||||||
1.单位内部控制领导小组 | 是 | 2.单位内部控制领导小组负责人 | 单位负责人,负责人姓名及岗位：王宏、党组书记、局长 | ||||||||||||
3.单位内部控制工作小组 | 是 | 4.单位内部控制工作小组负责人 | 行政管理部门负责人，负责人姓名及岗位：段长勋、党组成员、机关党委书记 | ||||||||||||
5.内部控制建设牵头部门 | 行政管理部门 | 6.内部控制评价与监督部门 | 纪检监察部门 | ||||||||||||
（二）内部控制机构运行情况 | |||||||||||||||
1.本年单位内部控制领导小组会议次数 | 1 | 2.本年单位开展内部控制专题培训次数 | 3 | ||||||||||||
3.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面） | 未评估 | 4.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面） | 未评估 | ||||||||||||
5.本年单位是否开展内部控制评价 | 否 | 6.本年单位内部控制评价结果应用领域 | |||||||||||||
7.本年单位内部控制评价结果运用效果 | 内部控制评价发现的内部控制相关问题总数：0 针对发现问题通过内部控制体系调整优化及严格执行进行整改的问题数量：0 整改完成情况：0% | ||||||||||||||
8.本年单位与内部控制相关的巡视结果运用效果 | 巡视发现的内部控制相关问题总数：0 针对发现问题通过内部控制体系调整优化及严格执行进行整改的问题数量：0 整改完成情况：0% | ||||||||||||||
9.本年单位与内部控制相关的纪检监察结果运用效果 | 纪检监察发现的内部控制相关问题总数：0 针对发现问题通过内部控制体系调整优化及严格执行进行整改的问题数量：0 整改完成情况：0% | ||||||||||||||
10.本年单位与内部控制相关的审计结果运用效果 | 审计发现的内部控制相关问题总数：0 针对发现问题通过内部控制体系调整优化及严格执行进行整改的问题数量：0 整改完成情况：0% | ||||||||||||||
（三）权力运行制衡机制建立情况 | |||||||||||||||
1.分事行权 | 是 | 2.分岗设权 | 是 | ||||||||||||
3.分级授权 | 是 | 4.定期轮岗 | 是 | ||||||||||||
5.专项审计 | 是 | 6.职责明晰 | 是 | ||||||||||||
7.决策程序 | 是 | ||||||||||||||
（四）政府会计改革 | |||||||||||||||
1.单位是否应当执行政府会计准则制度 | 是 | 2.本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算 | 是 | ||||||||||||
3.本年单位是否对固定资产和无形资产计提折旧或摊销 | 否 | 4.本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认 | 是 | ||||||||||||
5.单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算 | 基本建设投资：是 公共基础设施：是 保障性住房：是 政府储备物资：是 国有文物文化资产：是 | ||||||||||||||
二、业务层面内部控制情况 | |||||||||||||||
（一）内部控制适用的业务领域 | |||||||||||||||
1.内部控制适用的六大经济业务领域 | 预算业务管理；收支业务管理；政府采购业务管理；国有资产业务管理；建设项目业务管理；合同业务管理； | 2.内部控制适用的其他业务领域 | 无 | ||||||||||||
（二）内部控制业务工作职责分离情况 | |||||||||||||||
1.预算业务管理 | 预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核分离； | ||||||||||||||
2.收支业务管理 | 收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离； | ||||||||||||||
3.政府采购业务管理 | 采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离； | ||||||||||||||
4.国有资产业务管理 | 货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报与审核分离； | ||||||||||||||
5.建设项目业务管理 | 项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离； | ||||||||||||||
6.合同业务管理 | 合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离； | ||||||||||||||
（三）内部控制业务轮岗情况 | |||||||||||||||
1.预算业务管理 | 轮岗周期内已轮岗 | ||||||||||||||
2.收支业务管理 | 轮岗周期内已轮岗 | ||||||||||||||
3.政府采购业务管理 | 轮岗周期内已轮岗 | ||||||||||||||
4.国有资产业务管理 | 轮岗周期内已轮岗 | ||||||||||||||
5.建设项目业务管理 | 轮岗周期内已轮岗 | ||||||||||||||
6.合同业务管理 | 轮岗周期内已轮岗 | ||||||||||||||
（四）建立健全内部控制制度情况 | |||||||||||||||
业务类型 | 环节（类别） | 是否适用 | 是否已建立制度和流程图 | 本年是否更新 | 制度关键管控点 | ||||||||||
预算业务管理 | 1.预算编制与审核 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | ||||||||||
2.预算执行与调整 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | ||||||||||||
3.决算管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
4.绩效管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
收支业务管理 | 1.收入管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | ||||||||||
2.财政票据管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
3.支出管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
4.公务卡管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
政府采购业务管理 | 1.采购申请与审核 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | ||||||||||
2.采购组织形式确定 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
3.采购方式确定及变更 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
4.采购验收 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
国有资产业务管理 | 1.货币资金管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | ||||||||||
2.固定资产管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
3.无形资产管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
4.对外投资管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
建设项目业务管理 | 1.项目立项、设计与概预算 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | ||||||||||
2.项目采购管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
3.项目施工、变更与资金支付 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
4.项目验收管理与绩效评价 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
合同业务管理 | 1.合同拟订与审批 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | ||||||||||
2.合同履行与监督 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
3.合同档案与纠纷管理 | 是 | 建立制度：是 建立流程图：是 | 更新制度：是 更新流程图：是 | —— | |||||||||||
其他业务领域管理 | —— | —— | —— | ||||||||||||
（五）内部控制制度执行情况 | |||||||||||||||
评价要点 | 是否适用 | 数据一 | 数值 | 数据二 | 数值 | 评价指标值 | |||||||||
1.本年单位事前绩效评估执行情况 | 是 | 本年新增重大项目数量 | 0 | 已开展事前绩效评估的本年新增重大项目数量 | 0 | 0% | |||||||||
2.本年单位项目支出绩效目标管理情况 | 是 | 项目总数 | 0 | 已开展绩效目标管理的项目数量 | 0 | 0% | |||||||||
3.本年单位预算绩效运行监控执行情况 | 是 | 项目总数 | 0 | 已开展预算绩效运行监控的项目数量 | 0 | 0% | |||||||||
4.本年单位预算绩效自评执行情况 | 是 | 项目总数 | 0 | 已开展预算绩效自评的项目数量 | 0 | 0% | |||||||||
5.非税收入管控情况 | 是 | 应上缴非税收入金额 | 0 | 实际上缴非税收入金额 | 0 | 0% | |||||||||
6.本年支出预决算对比情况 | 是 | 本年支出预算金额 | 29000000 | 本年实际支出总额 | 29125771 | 100.43% | |||||||||
7.“三公”经费支出上下年对比情况 | 是 | 上年“三公”经费决算数 | 451915 | 本年“三公”经费决算数 | 408490 | 90.39% | |||||||||
8.政府采购预算完成情况 | 是 | 本年计划采购金额 | 0 | 本年实际采购金额 | 272750 | 0% | |||||||||
9.资产账实相符程度 | 是 | 年末总资产账面金额 | 0 | 年末资产清查总额 | 0 | 0% | |||||||||
10.固定资产处置规范程度 | 是 | 固定资产本期减少额 | 0 | 固定资产处置审批金额 | 0 | 0% | |||||||||
11.项目投资计划完成情况 | 是 | 年度投资计划总额 | 0 | 年度实际投资额 | 0 | 0% | |||||||||
12.合同订立规范情况 | 是 | 合同订立数 | 0 | 经合法性审查的合同数 | 0 | 0% | |||||||||
三、内部控制信息化情况 | |||||||||||||||
1.单位内部控制信息化覆盖情况 | 预算业务管理；收支业务管理；政府采购业务管理；国有资产业务管理；建设项目业务管理；合同业务管理； | 2.单位内部控制信息化模块联通情况 | 是 | ||||||||||||
3.是否联通政府会计核算模块 | 共有0个模块已经联通 | ||||||||||||||
四、本年单位内部控制工作的新做法和新成效 | |||||||||||||||
五、本年单位内部控制工作的新问题或新挑战 | |||||||||||||||
六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 | |||||||||||||||
第三部分：单位内部控制存在问题和建议 | |||||||||||||||
问题领域 | 问题分类 | 存在问题 | 完善建议 | ||||||||||||
单位层面 | 1.内部控制机构组成 | 单位内部控制领导小组 | |||||||||||||
单位内部控制领导小组负责人 | |||||||||||||||
单位内部控制工作小组 | |||||||||||||||
内部控制牵头部门 | |||||||||||||||
内部控制评价与监督部门 | |||||||||||||||
内控牵头部门与评价监督部门分离 | |||||||||||||||
2.内部控制机构运行 | 单位内部控制领导小组会议次数 | ||||||||||||||
单位开展内部控制专题培训次数 | |||||||||||||||
单位内部控制风险评估覆盖情况 | 本年度单位未开展内部控制风险评估工作或本年度单位风险评估覆盖范围不全面 | 单位每年至少开展一次内部控制风险评估工作，且评估范围应全面覆盖单位和业务层面。 | |||||||||||||
是否开展内部控制考核评价 | 本年度单位未开展内部控制考核评价工作 | 单位每年至少开展一次内部控制考核评价工作。 | |||||||||||||
内部控制评价结果应用领域 | 未有效应用内部控制考核评价结果 | 单位进行内部控制考核评价，并出具内部控制考核评价报告，将其作为完善内部管理制度、监督问责的重要参考依据和领导干部选拔任用的重要参考。 | |||||||||||||
内部控制评价结果运用效果 | |||||||||||||||
巡视结果运用效果 | |||||||||||||||
纪检监察结果运用效果 | |||||||||||||||
审计结果运用效果 | |||||||||||||||
3.权力运行制衡机制建立 | 分事行权 | ||||||||||||||
分岗设权 | |||||||||||||||
分级授权 | |||||||||||||||
定期轮岗、专项审计 | |||||||||||||||
职责明晰 | |||||||||||||||
决策程序 | |||||||||||||||
4.政府会计改革 | 政府会计改革体系建设不完善 | 加强对政府会计准则制度的执行与建设 | |||||||||||||
预算业务管理 | 1.工作职责分离 | ||||||||||||||
2.定期轮岗 | |||||||||||||||
3.建立健全内部控制制度 | |||||||||||||||
4.内部控制制度执行 | |||||||||||||||
收支业务管理 | 1.工作职责分离 | ||||||||||||||
2.定期轮岗 | |||||||||||||||
3.建立健全内部控制制度 | |||||||||||||||
4.内部控制制度执行 | |||||||||||||||
政府采购业务管理 | 1.工作职责分离 | ||||||||||||||
2.定期轮岗 | |||||||||||||||
3.建立健全内部控制制度 | |||||||||||||||
4.内部控制制度执行 | |||||||||||||||
国有资产业务管理 | 1.工作职责分离 | ||||||||||||||
2.定期轮岗 | |||||||||||||||
3.建立健全内部控制制度 | |||||||||||||||
4.内部控制制度执行 | |||||||||||||||
建设项目业务管理 | 1.工作职责分离 | ||||||||||||||
2.定期轮岗 | |||||||||||||||
3.建立健全内部控制制度 | |||||||||||||||
4.内部控制制度执行 | |||||||||||||||
合同业务管理 | 1.工作职责分离 | ||||||||||||||
2.定期轮岗 | |||||||||||||||
3.建立健全内部控制制度 | |||||||||||||||
4.内部控制制度执行 | |||||||||||||||
信息化 | 1.信息系统覆盖 | ||||||||||||||
2.信息系统互联互通 | 内部控制信息系统未全部实现互联互通 | 加强内部控制信息系统互联互通建设，做到各业务系统模块之间的数据信息同步与实时共享。 | |||||||||||||