方城县人民政府关于2015年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
索引号:日期:2016-08-09 来源:

 

方城县人民政府
关于2015年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
 
——2016年7月29日在县十四届人大常委会第三十六次会议上
县审计局局长 朱国明
 
主任、副主任、各位委员:
现在,我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2015年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
2015年是新修订的《预算法》颁布实施的第一年,县财政部门和各预算执行单位在县委、县政府的领导下,认真落实县十四届人大常委会第二十三次会议批准的县本级财政预算,克服经济下行压力,强化收入管理,优化支出结构,较好地完成了年度预算收支计划,为全县经济社会的健康发展提供了有力的财力保障。
财政决算报表反映,2015年公共财政预算收入总量达390905万元,支出总量390905万元(含结转下年支出454万元);政府性基金预算收入总量36699万元,支出总量34388万元,结转下年2311万元。
从审计情况看,2015年县财政收入规模实现了新突破。全年地方公共财政预算收入完成86610万元,增收8592万元,比上年增长11%,财政保障能力不断增强;同时注重加强统筹管理,优化支出结构,突出民生等重点支出,从严控制一般性支出,预算管理水平不断提高。
县地税部门2015年全年累计征收入库各项地方税款43022万元,占收入计划的76%,同比下降了15.6%。客观原因是由于中南钻石公司上市一次性计缴个人所得税的减少及房地产行业影响所致,尽管如此,地税部门为我县地方经济保持稳定增长和各项事业的发展做出了积极的努力。
延伸审计的各预算执行部门和单位能够进一步加强财务管理, 依法理财的意识逐渐增强,财政财务收支管理工作逐步规范。特别是从近两年“三公经费”及会议活动费支出情况来看,县直预算执行部门的“三公经费”支出增长势头得到遏制,消费性支出整体呈现出逐年下降的趋势。
审计监督机制进一步健全,审计整改成效显著:对上年度审计工作报告指出的问题,各预算执行单位采取得力措施进行整改,大部分单位都能按照要求认真落实审计意见和决定,财政财务管理水平明显提高,执行财经纪律的自觉性和责任意识明显增强。
2015年县本级财政预算执行情况总体向好,但也存在一些问题,主要是:财政收入质量有所降低,2015年全县税收收入完成52028万元(含国税分成部分),占公共预算收入比重为60%,比去年下降了15.6个百分点;财政收支矛盾依然突出,对上级转移支付的依赖程度较高;在财政资金预算安排和管理使用方面还存在向非预算管理单位拨付财政资金、专项资金和暂付款结余较大、银行多头开户等问题;部分预算执行单位在执行中央“八项规定”、“六项禁止”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》及其他财经纪律方面仍然存在违纪现象。
    一、预算编制和执行审计情况
(一)预算编制不够完善。
    1.预算编制不够完整。预算报表显示,未编制国有资本经营预算、政府采购预算和基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金预算。
2.预算编制不够细化。部分资金未细化到具体项目或单位,如一般公共服务支出中含待分配指标1002.36万元,城乡社区事务支出中含待分配指标300万元,社会保障和就业支出4023.36万元,其他支出年初预留1759万元,均未对应到项目和单位。
3.预算编制还不到位。如住房保障支出项目年初预算没有安排,在2015年2月份安排追加支出1100万元;老干局年度追加数占年初预算的62%,民政局年度追加数占年初预算的47%,残联年度追加数占年初预算的48%。
4.年初预算数和预算执行数相差比例过高。县本级公共支出预算安排223152.05万元,而实际支出328732万元,超出预算47%;政府性基金支出预算安排52500万元,而实际支出32668万元,仅完成预算的62%。
5.预备费安排不够。2015年应安排预备费2231万元,实际安排1300万元,少安排预备费931万元。
(二)预算追加调整向县人大常委会报批滞后。2015年度县本级追加预算支出91628万元在2016年4月才向人大常委会报批。
      (三)财政应配套资金未配套到位。主要是保障性安居工程基础设施建设应配套资金9万元,基层医疗卫生服务体系建设应配套资金108万元,抗旱应急水源提水工程应配套资金357万元,均未配套到位。
(四)预算支出安排不合规。
1.超出预算范围安排支出。使用一般预算支出安排超硬材料产业园管委会支付裕泰隆粉体材料技术创新奖20万元,旅游局七十二潭景区晋级4A级奖励10万元;使用基金支出安排新能源产业集聚区管委会用于购置土地补助资金2846万元,用于偿还借款1550万元。
2.向非预算管理单位安排预算支出。拨付湖北宇济房地产公司用于吴府街基础设施配套建设款406万元;拨付裕邦佳合房地产公司用于方舟城市花园二期用地款106万元;拨付河南环旭置业有限公司202万元和河南省宇信房地产开发有限公司162万元,用于缴纳耕地占用税;拨付东山自来水有限公司用于2014年“四大家”及公共用水水费70万元。
3.返还土地出让金。以康达路西延棚户区改造项目房屋补偿款名义支黄河房地产开发公司1657万元;以金硕置业公司还建原金馥植物油公司职工集资楼拆迁安置补偿款名义支土地储备中心694万元;以吴府街拆迁改造设施配套名义支释之路街道办事处1556万元;拨付物资总公司用于返还民用爆破器材公司土地出让金66万元。
二、财政资金筹集、使用及管理审计情况
(一)存在人为调节财政收入指标现象。止2015年末,县直各单位通过非税收入管理局上缴财政总预算的收入中,有10231.72万元未入库作一般公共预算收入,有82.37万元未入库作基金预算收入。
(二)未及时收取财政资金占用费。农业财政信用资金办公室2015年及以前年度拆出资金应收未收占用费28.75万元。
(三)违规收取土地项目启动保证金。县非税收入管理局账面反映,上年结转保证金16087万元,2015年度收取2000万元,当年转入国库预算外10991万元,止2015年底仍结余7096万元。
(四)财政借款控制不够严格。2015年财政新增借款5100万元,其中借给中亚轴承公司和中铸液压设备有限公司3600万元;借给县公路局用于鲁姚线城区至分水岭公路加宽1000万元;县交通局临时借款500万元。
    (五)当年基金支出超支挂帐。财政总预算2015年底将基金预算支出当年超支部分转作暂付款挂帐60165万元。
(六)部分财政资金处于沉淀状态,资金使用效益未能充分发挥,项目实施迟缓。
      1.财政专项资金存在未按要求清理或未及时拨付现象。止2015年底财政专项资金结余33043万元。如农业保险资金结存1001.22万元,产油大县奖励资金结存1234.61万元,基本建设资金结存19281.19万元,支农资金结存1402.38万元,小型水库移民后期扶持项目资金结存1690.14万元。止2016年5月底审计结束时仍有16778.62万元未拨付。
    2.财政往来款清理不及时。一是财政总预算暂付款止2015年底结余36075.88万元。二是财政总预算暂存款止年底结余50309.48万元。三是财政预算外暂付款止年底结余2007.51万元,其中部分公司、工厂已经不存在,仍有借款730.10万元未清理。四是财政预算外暂存款止年底结余4630.16万元未及时清理。五是财政信用资金办公室以前年度拆出资金长期未收回284.66万元,其中部分单位已不存在无法收回。
      3.项目资金不能及时落地使用。2015年7月市财政下达县民政局光荣院项目资金200万元,国库总预算2015年12月31日将此款拨入国库集中支付系统。止审计时项目资金还滞留在支付系统。
(七)支出科目和转款对象不符。财政授权支付业务系统反映,单位申请的资金项目用途与实际转款对象和经济事项不符,合计金额742.92万元。
(八)银行开户较多,清理不到位。至2015年末,县财政部门在县内10家金融机构开设46个银行账户(包括由非税收入管理局转入国库进行管理的账户),资金性质和用途相近的账户未按规定精简合并。
(九)财政决算报表分科目数据和账面数据不一致。县财政部门为完成上级下达考核目标,对部分支出科目进行了调整。例如:一般公共服务支出:账面数35830万元,报表数48791万元,报表比账面多12961万元;教育支出:账面数63242万元,报表数80420万元,报表比账面多17178万元;社会保障和就业支出:账面数52015万元,报表数46285万元,报表比账面少5730万元。
(十)土地出让金与耕地占用税征收入库环节核算不清,造成土地出让金的虚收和返还税款的现象。如2015年年初预算向土地储备中心拨付政府收储土地应缴纳的耕地占用税2000万元,年度内追加列支土地储备中心返还芝元堂药业项目耕地占用税213.28万元。
    三、税收征管审计情况
(一)存在混淆税收入库级次现象。抽查发现,县地税部门2015年将征收的属于县级税收10.12万元,作为凤瑞办事处收入入库5.26万元,作为释之办事处收入入库4.86万元。
(二)存在少征收房屋买卖契税现象。通过县房产登记信息与契税缴纳数据比对发现,2015年有38户购房户名下均登记有2套住房,但在申报和缴纳契税时按减半征收,少征收契税27.37万元。
(三)存在企业申报不实少缴税款滞纳金现象。延伸审计发现南阳市中盛房地产开发有限公司在上报缴纳税款时少报税款滞纳时间,少缴滞纳金21.49万元。
四、县直预算执行单位审计情况
2015共对县城市管理局、房地产管理局、水利局、交通运输局、物价管理办公室、供销合作社联合社、烟叶棉花生产办公室、司法局、旅游局、国土资源局等10个县直预算执行单位进行了延伸审计。发现的问题主要是:
(一)“三公”经费及会议活动费管理使用不够严格。一是未严格执行公务接待制度,公务接待费超支普遍,超支总额达164.97万元。其中4个单位公务接待费与上年相比有不同程度增加。在列支的公务接待费中,无接待公函、接待人数、标准等资料。二是个别单位车辆运行费和会议活动费支出有增长苗头。有3个单位车辆运行费有所增加,与上年相比增幅40.5%;有2个单位会议活动费有所增加,与上年相比增幅177.54%。
(二)预算管理方面存在超预算支出现象。有2个单位超预算支出146.96万元。
(三)预算收入组织方面存在超标准收费、应缴未缴和延解财政资金现象。一是房地产管理局超标准收取房屋登记费0.56万元,收回以前年度的售房款应缴未缴财政7.5万元。二是物价管理办公室2014年3至9月份收取的价格调节基金106.96万元至2015年元月才上缴国库。
(四)专项资金管理方面存在长期滞留项目资金和挤占挪用专项资金现象。一是县水利局长期滞留属于2013年以前的专项资金377.57万元,挤占专项资金1万元。二是县交通局挤占挪用专项资金170万元。
(五)存在违反财政法规列支资金现象。一是审计发现5个单位过于强调自身职业的特殊性,偏重经济刺激,无依据发放奖金补助费23.57万元。二是有9个单位使用不合规票据列报费用87.23万元。三是有2个单位违规列支应由个人承担的交强险费用和购茶叶、酒款支出6.53万元。四是有2个单位违规着装4.26万元。
(六)存在在下属单位报销费用或变相报销费用现象。审计发现有2个单位在下属单位报销费用或变相报销费用940.41万元。
(七)执行财政管理制度法规不够严格。一是有8个单位未经政府采购批准自行采购商品及服务33.85万元。二是固定资产管理制度不健全,有4个单位应计未计固定资产6.82万元。三是有6个单位未严格执行公务卡消费制度,应使用公务卡结算的大额消费支出仍使用现金结算62.31万元。
    五、政策措施落实跟踪审计情况
按照国务院部署,审计部门已连续三年对国家政策措施贯彻落实情况进行了跟踪审计。从跟踪审计情况看,全县稳增长等政策贯彻落实情况总体较好,通过边审计、边督促整改等有效手段使一些问题得到了较好地整改落实。今年前半年我们又对义务教育薄弱学校改造项目资金管理、使用情况(以下简称改薄资金)和县本级财政存量资金情况进行了跟踪审计。
(一)改薄资金跟踪审计发现的问题
1.项目和资金未落实到位。2014年县级资金应安排1个项目资金950万元;2015年县级资金应安排3个项目资金750万元,均未得到落实。
2.项目进展缓慢。2014年71个项目,有17个未完工,有14个止目前仍未开工。2015年需要招标的30个项目,目前还在勘察设计、环境评估阶段。
3.挪用改薄资金用于非改薄项目支出。如博望镇第十三小学用改薄资金偿还原博望镇第四高中债务60万元,用于拆除旧房和校园内新建花园支出6.17万元。
4.套取项目资金私存私放。延伸审计博望镇第一小学改薄资金时发现,由方城县第一建筑公司将改薄资金转给该学校会计张**个人帐户15.74万元,涉嫌套取项目资金私存私放。县审计局已将此问题移交县纪委查处。                                           
   5.工程建设管理方面,存在擅自改变项目建设内容、未批先建和未严格执行政府采购规定等现象。一是柳河乡第一初级中学将改薄资金弥补以前年度工程项目支出24.35万元。券桥乡十二里河小学将改薄资金用于校内改扩建围墙、操场等附属工程。二是2014、2015年需要通过政府采购的项目共计87个,涉及项目资金2670万元,均未进行政府采购,部分项目未批先建。
(二)县本级财政存量资金跟踪审计发现的问题
财政部门应清理上缴结转结余资金1408.04万元。一是项目结余资金434.27万元,二是项目长期未实施可收回总预算资金480.16万元,三是项目结转期限过长等原因可收回总预算资金188.85万元,四是县本级预算安排的单位尚未支出超过一年时限的结转资金304.76万元。
对上述问题,审计部门将按照规定继续跟踪督促整改。
六、加强财政管理的意见
(一)规范预算管理,切实做到依法行政、依法理财。一是加大税收征管和督查力度,堵塞管理漏洞,做到应收尽收,防止税源流失。二是加快健全统一规范的政府预算体系,将政府收支全面纳入预算管理,正税清费。逐步建立政府财务报告制度,全面反映政府的财务状况和运营绩效。三是强化预算管理,严格预算支出,督促预算资金的使用,及时检查预算资金的使用效果。四是财政部门要加强与人大常委会相关机构的沟通和对接,对预算的调整和重大资金的使用要及时履行审批程序,接受人大的监督。五是加大审计法宣传力度,要求各预算单位健全内审机构,充分发挥内审的监督作用,促使监督关口前移,做到防患于未然。
(二)加强对专项资金的监管工作,健全和完善资金管理制度。要建立项目资金“告知”“催办”制度,对批复的项目计划要积极抓紧落实,及时、足额拨付项目资金,充分发挥资金使用效益。
(三)加大往来款清收力度,盘活存量资金,优化资金结构。积极落实财政存量资金管理办法,对确属没有指定用途或因政策变化无需继续执行的存量资金,应尽快清理整合,统筹安排使用,优化支出结构,及时盘活存量资金,切实提高财政资金的使用效益。
(四)加强银行账户管理,全面清理归并账户。要按照银行账户的管理规定,严格履行开立、变更和撤销银行账户的审批和登记程序,及时精简合并银行账户,避免多头开户,确保财政资金规范、安全运营。
(五)完善财政制度,严肃财经纪律。严格执行政府采购制度、公务接待制度和会议费报销制度,积极推行公务卡消费制度,限制现金结算公务消费,如实反映接待对象、公务活动、接待费用等情况;建立会议审批制度,控制会议频次,严格执行会议费开支范围和标准;尽快出台差旅费管理办法,综合考虑县域经济发展水平和实际情况,明确我县差旅费开支范围和开支标准,并健全制度,加强管理,严格监督。
(六)建立完善审计整改责任制。被审计单位“一把手”要认真履行审计整改第一责任人职责,对审计发现问题整改工作要亲自抓、亲自管。要完善相配套的审计公告、约谈、问责机制,避免整改不到位和屡审屡犯问题长期存在。
    附件:
1、县直预算执行单位2014至2015年三公经费及会议活动费比对情况表
2、2015年县直预算执行单位审出问题汇总表
3、关于县第十四届人大常委会第二十五次会议审议意见办理情况的报告
4、2015年度审计工作报告反映问题整改落实情况汇总表
 


 附件1
2014—2015年三公经费及会议活动费比对情况 单位:万元
单位
项目
2014
2015
 
 
支出
支出
比上年增减
方城县房产管理局
公务接待费
15.85
2.67
-83%
交通费
9.02
4.45
-51%
会议活动费
0.69
0
-100%
小计
25.56
7.12
-72%
方城县城市管理局
公务接待费
3.94
2.59
-34.20%
交通费
19.27
15.2
-21.10%
会议活动费
0.25
0.16
-36%
小计
24.46
17.95
-26.70%
方城县供销合作社联合社
公务接待费
7.32
7.02
-4%
交通费
8.42
5.91
-29.70%
会议活动费
0
0
0
小计
15.74
12.93
-17.80%
方城县交通运输局
公务接待费
15.18
37.74
148.70%
交通费
14.05
26.58
89%
会议活动费
4.29
0
-100%
小计
33.52
64.32
91.90%
方城县烟叶棉花生产办公室
公务接待费
20.4
9.81
-51.92%
交通费
9.69
5.61
-42.10%
会议活动费
2.54
2
-21.25%
小计
32.63
17.42
-46.61%
县物价管理办公室
公务接待费
12.47
15.2
22%
交通费
27.25
23.35
-14%
会议活动费
0
0
0
小计
39.72
38.55
-3%
方城县旅游局
公务接待费
10.04
9.69
-3.50%
交通费
12.03
11.8
-1.90%
会议活动费
17.17
0.91
-94.70%
公务出国费用
1.22
2.98
144.26%
小计
40.46
25.38
-37.27%
方城县司法局
公务接待费
19
24.05
26.58%
交通费
38.93
21.37
-45.10%
会议活动费
2.19
5.14
134.70%
小计
60.12
50.56
-15.90%
方城县水利局
公务接待费
22.84
39.21
71.68%
交通费
21.29
36.92
73.40%
会议活动费
9.43
19.73
109.22%
小计
53.56
95.86
78.98%
方城县国土资源局
公务接待费
51.13
41.44
-18.95%
交通费
41.21
44.06
6.90%
会议活动费
1.15
4.13
259.13%
小计
93.49
89.63
-4.10%
合计
419.26
419.72
 


 
附件2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
          2016年县直预算执行单位审出问题汇总表 单位:万元
序号
单 位
名 称
                  
超预算支出
应缴未缴财政资金
滞拨财政专项资金
挤占专项经费
超标准收费
延解价格调节基金
在下属单位报销费用或变相报销费用
业务招待费超支
违规列支资金
无依据发放补助
违规着装
应计未计固定资产
使用不合规票据列报费用
未经审批自行采购商品及服务
未严格执行公务卡消费制度
合计
1
县城市管理局
14.75
 
 
 
 
 
 
1.61
 
 
 
 
0.31
 
0.67
17.34
2
县房地产管理局
132.21
7.5
 
 
0.56
 
478.16
 
 
7.24
 
 
15.32
 
3
643.99
3
县交通运输局
 
 
 
170
 
 
462.25
36.14
 
3.27
 
0.27
3.43
8.39
21.9
705.65
4
县供销合作社联合社
 
 
 
 
 
 
 
6.39
0.21
0.65
 
 
0.58
2.99
15.89
26.71
5
县物价管理办公室
 
 
 
 
 
106.96
 
12.97
6.32
 
 
 
0.92
0.46
 
127.63
6
县烟叶棉花生产办公室
 
 
 
 
 
 
 
9.26
 
 
 
0.89
 
0.89
 
11.04
7
县国土资源局
 
 
 
 
 
 
 
33.77
 
9.82
1.37
0.30
50.66
1.74
 
97.66
8
县水利局
 
 
377.57
1
 
 
 
32.58
 
2.59
 
 
5.76
2.89
 
422.39
9
县旅游局
 
 
 
 
 
 
 
9.31
 
 
 
 
3.13
0.42
2.51
15.37
10
县司法局
 
 
 
 
 
 
 
22.94
 
 
2.89
5.36
7.12
16.07
18.34
72.72
合 计
146.96
7.5
377.57
171
0.56
106.96
940.41
164.97
6.53
23.57
4.26
6.82
87.23
33.85
62.31
2140.5


附件3
 关于县第十四届人大常委会第二十五次
会议审议意见办理情况的报告
 
县人大常委会:
2015年7月30日,在县十四届人大常委会第二十五次会议上,县人大常委会对县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告提出了审议意见。针对人大的审议意见,我们向县政府主要领导作了汇报,县政府领导高度重视,对落实好审议意见作出了明确指示,审计局召开了班子会议进行了分析和研究,提出具体办理意见并得到了很好落实。
一、县政府高度重视,明确改进审计工作思路,提升审计定位。
对人大常委会提出的审议意见,县政府高度重视,召开专门会议部署整改。对人大常委会提出的“明确定位,创新理念,拓展财政预算执行审计思路”、“站位全局,突出重点,深化财政预算执行审计内容和范围”、“狠抓整改,强化督促,保障审计问题整改到位”等建议,审计部门认真分析当前的形势,结合2015年是新修订的《预算法》颁布实施的第一年和审计机关人员少、任务重的特点,着眼于提高审计定位、扩大审计覆盖面和加大问题整改力度上下功夫,突出在以下方面充分发挥审计的监督职能。(1)突出预算执行审计主线,将预算执行审计、财务收支审计和专项审计(调查)紧密结合。(2)突出案件线索的查处和移交,将提交案件线索的数量和质量纳入审计质量考核体系。(3)把稳增长政策落实情况跟踪审计与预算执行审计、财务收支审计紧密结合并贯彻始终。(4)继续加强“三公经费”和重点专项资金的审计,提高效益审计在审计日常监督中的比重,监督财政资金的使用效益。(5)计算机审计与传统审计相结合,突出计算机审计的利用,发挥计算机审计的功效,提高审计工作效率。(6)加强审计探索研究,创新审计理念,及时总结和积极推行审计新模式。
二、加大审计工作力度和深度,扩大审计范围和资金覆盖面。通过转变思路和新举措的推行,审计工作取得一定的成效:在上级审计机关安排清理盘活财政存量资金专项审计之前率先对我县财政存量资金进行了清理,共清理盘活财政存量资金7573.74万元,财政部门收回后又统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域,促进了县域经济健康、平稳发展。在安排2015年财政预算执行审计时,统筹安排了对地方政府债券资金管理使用情况、先进制造业发展专项资金管理使用情况、2014年至2015年度全面改善贫困地区义务教育薄弱学校改造项目资金管理、使用情况、产业集聚区财税政策落实情况和县本级财政存量资金情况等五项专项审计,扩大了资金审计覆盖面。2015年以来向县纪委监察部门移交案件线索5件涉及人数21人,分别追究了相关责任。在对地税部门税收征管环节中,充分运用计算机辅助审计向审计的广度和深度上下功夫,从县房管局的房产登记信息系统中提取数据与契税缴纳数据进行比对,从中发现2015年有38户购房户名下均登记有2套住房,但在申报和缴纳契税时按减半征收,少征收契税27.37万元的问题。探索审计思路和方法,总结撰写的《方城县审计局助推清理盘活财政存量资金》和《采纳审计建议堵塞管理漏洞 方城县政府规范租赁房屋税收征管工作》,被河南省人大常委会门户网站《人大建设网》采用。
三、继续加强制度建设,建立健全审计整改工作长效机制,确保问题整改到位。
为全面贯彻落实《中华人民共和国各级人民代表大会常
务委员会监督法》、《国务院关于加强审计工作的意见》,着力构建审计整改工作的长效机制和联动机制,继续完善和执行“五项制度”。
一是建立审计整改报告制度。县审计局每年要向县政府报告审计整改结果,并受县政府委托向县人大常委会报告审计整改情况。
  二是完善审计整改督查制度。审计机关对审计整改情况进行及时跟踪督促检查。对重大审计项目的跟踪检查情况,要及时向县人民政府报告。同时,要及时指导和积极促进被审计单位建立健全规章制度,确保审计发现的问题得到及时有效整改。
三是建立健全审计整改联动机制。审计机关与财政、税务、金融、纪检、监察、公安等相关部门建立联动机制。对整改不力的建议采取暂停拨款、冻结存款、追纪追责等相关措施。
四是强化审计整改责任追究制度。被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人,将审计整改情况作为评价领导干部履行经济责任和年度绩效考核工作的重要内容。对于屡查屡犯、莫视问题、情节严重的提交纪检、监察、组织、人事部门,追究有关责任人的责任。
五是继续推行审计整改结果通报和公告制度。对县级预算执行和其他财政收支审计结果以及审计整改情况,要以适当形式向社会公开,以公开促整改,提高审计整改效果。
从审计问题落实情况看,县直各预算执行单位按照县政府要求认真进行整改,促进增收节支和挽回损失等50.39万元,督促拨付发挥资金效益69.9万元,追缴退回财政资金377.41万元,制定完善财务制度46项。
 


 附件4
 
2015年度审计工作报告反映问题整改落实情况汇总表
序号
审计工作报告反映问题
整改落实情况
1
滞拨财政专项资金459.45万元
已按照规定用途拨付到位69.9万元,退回财政12.14万元,仍未拨付到位资金377.41万元,要求2016年全额上交县财政。
2
挤占专项经费38.15万元
各有关单位制定了整改措施,调账并追回被挤占挪用的资金。
3
业务招待费超支287.71万元
已进行处罚,责令今后严格按照制度、规定执行。
4
扩大范围列支资金12.18万元
已进行处罚,责令今后严格按照制度、规定执行。
5
无依据发放补助47.22万元
已进行处罚,责令今后严格按照制度、规定执行。
6
使用不合规票据列报费用30.8万元
已进行处罚,责令今后严格按照制度、规定执行。
7
自行采购商品及服务141.69万元
已进行处罚,责令今后严格按照制度、规定执行。
8
其他问题
各有关单位制定、完善了相关财务制度和内控制度,并按照要求进行了认真整改。